Cuentas Complementarias

Con el fin de que la contabilidad esté expresada en moneda nacional, y al mismo tiempo, poder saber el saldo de determinadas cuentas en moneda extranjera, Sinube incluye el manejo de Cuentas Complementarias. Éstas cuentas permiten el registro contable de una operación con un cliente, proveedor o banco en su moneda origen y convertirlo a su equivalente en moneda nacional sin perder ambos datos.

Las Cuentas Complementarias funcionan de la siguiente manera:

Cuenta	Descripción	Moneda	Saldo
115	CLIENTES DÓLARES	MXN	$1,350.00
115-001	US COSTUMER, INC.	MXN	$1,350.00
115-001-001	US COSTUMER, INC. Dólares	USD	$100.00
115-001-002	US COSTUMER, INC. Complementaria	MXN	$1,250.00

La suma de la cuenta dólares (115-001-001) más la cuenta complementaria (115-001-002) les dará a la cuenta acumulativa (115-001) el valor de la operación y/o el saldo, en pesos.

El valor de la Cuenta Complementaria se obtiene multiplicando el importe en dólares por el tipo de cambio, y al resultado se le resta el importe en dólares:

100 (USD) x 13.5 (TC) = 1350 (MXN)

1350 (MXN) - 100 (USD) = 1250 (COMP)

Donde USD es el importe en dólares, TC es el tipo de cambio, MXN es el importe en pesos mexicanos y COMP es el valor de la cuenta complementaria.

Las cuentas complementarias deben afectarse en cada póliza en que participa la cuenta en moneda origen, por lo que Sinube hace las afectaciones correspondientes cuando se generan pólizas automáticas de operaciones en moneda extranjera.

Por ejemplo, la póliza de una factura a cliente o provisión de cuenta por cobrar se ve así:

Cuenta	Descripción	Cargo	Abono
115-001-001	US COSTUMER, INC. Dólares	$100.00
115-001-002	US COSTUMER, INC. Complementaria	$1,250.00
220-001	IVA Trasladado 16% por Aplicar		$186.21
400-001	Ingresos por ventas		$1,163.79
	TOTAL CARGOS Y ABONOS	$1,350.00	$1,350.00

En Sinube, en el catálogo de cuentas se agrega primero la cuenta acumulativa, después la cuenta complementaria y al final la cuenta en moneda extranjera, en la cual se debe establecer tanto la moneda como la cuenta complementaria correspondiente.

Aunque no es indispensable que las cuentas en moneda extranjera y las cuentas complementarias dependan de la misma cuenta acumulativa, se obtiene un mejor resultado al hacerlo de esa manera; pues así se determina de forma clara el saldo en pesos en el nivel de cuenta inmediato anterior.

Esperamos que ésta información les sea de utilidad.

Saludos cordiales.